IRP는 근로자뿐만 아니라 자영업자도 가입할 수 있는 계좌로, 퇴직 시 받은 퇴직금을 여기서 관리하고 운용할 수 있어요. 특히 절세 효과도 있어 많은 사람들이 이를 활용해 재정 계획을 세우고 있습니다. 이 글에서는 IRP란 무엇인지 알아보겠습니다.
ISA 만기가 되면 IRP로 이전하여 세금혜택을 받을 수도 있는데요. 이에 대한 내용은 아래의 글을 참고하시기 바랍니다.
IRP란 무엇인가?
IRP는 퇴직하거나 이직할 때 받은 퇴직금을 맡겨 운용할 수 있는 전용 계좌예요. 퇴직금을 받자마자 현금으로 받지 않고, 이 계좌에 적립해두면 만 55세 이후에 연금 형태로 받을 수 있죠. 물론 일시금으로 한 번에 찾을 수도 있어요. 이 계좌를 사용하면 퇴직금 운용 기간 동안 발생한 수익에 대해 세금을 나중에 내는 혜택도 받을 수 있습니다.
IRP의 주요 특징
- 누구나 가입 가능: 근로자는 물론 자영업자도 가입할 수 있어요.
- 퇴직금 관리: 퇴직하거나 이직할 때 퇴직금을 IRP에 넣어서 운용할 수 있어요.
- 연금 수령: 만 55세 이후에는 연금처럼 조금씩 찾을 수도 있고, 필요하면 한 번에 인출하는 것도 가능합니다.
- 세액공제 혜택: 연간 납입금액의 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있어 절세에도 유리합니다.
IRP 세액공제 혜택
IRP의 매력 중 하나는 세액공제 혜택이에요. 연간 최대 900만 원까지 납입할 수 있고, 납입한 금액에 대해 최대 16.5%의 세액공제를 받을 수 있어요. 소득에 따라 다르지만, 종합소득금액이 4,500만 원 이하라면 최대 148.5만 원까지 세금을 줄일 수 있죠.
| 납입 금액 | 세액공제율 | 최대 세금 감면 금액 |
|---|---|---|
| 900만 원 | 16.5% | 148.5만 원 |
| 900만 원 | 13.2% | 118.8만 원 |
IRP의 운용 방법
IRP 계좌는 퇴직금을 넣는 용도로만 쓰이는 게 아니에요. 개인적으로 추가로 납입해서 금융상품에 투자할 수도 있어요. 이때 얻는 운용 수익에 대해서는 나중에 연금을 받을 때까지 과세가 유예되죠. 즉, 중간에 발생하는 수익에 대해서는 당장 세금을 내지 않고, 연금을 받을 때 한 번에 세금을 정산하는 방식이에요.
IRP 계좌 이전 예외 사항
모든 퇴직금이 IRP로 넘어가야 하는 건 아니에요. 특정 경우에는 예외가 있죠:
- 55세 이후 퇴직하고 바로 급여를 수령하는 경우
- 퇴직연금을 담보로 대출을 받은 경우
- 퇴직급여가 300만 원 이하인 경우
ISA와의 연계 혜택
또한, IRP와 ISA(개인종합자산관리계좌)를 연계하면 추가적인 혜택을 받을 수 있어요. ISA 만기 계좌를 IRP로 전환할 때, 전환 금액의 10% (최대 300만 원 한도)까지 세액공제를 받을 수 있답니다.
결론
결국 IRP는 퇴직금을 안전하게 관리하고, 세제 혜택까지 누리면서 노후 준비를 할 수 있는 좋은 수단입니다. 퇴직금이 발생하는 근로자뿐만 아니라 자영업자들도 이 제도를 활용해 안정적인 재정 계획을 세워보는 건 어떨까요? IRP를 통해 퇴직금을 더 효율적으로 운용하고, 세금도 절약해보세요.