미국주식 양도소득세 양도세 및 절세 전략

미국주식을 매도하여 일정 금액 이상의 이익이 발생하면 양도소득세가 부과됩니다. 이 글에서는 미국주식 양도소득세 (양도세)의 개념, 세율, 신고 절차, 절세 전략을 모두 알려드리겠습니다.

미국주식 세금의 종류 및 세율

미국주식에 투자할 경우 두 가지 주요 세금을 고려해야 합니다.

• 미국주식 양도소득세(Gains Tax): 주식 매도로 발생한 수익에 대해 부과되는 세금
• 미국주식 배당소득세(Dividend Tax): 배당금 수익에 대해 부과되는 세금

세금 종류	적용 기준 및 세율
양도소득세	연간 수익 250만원 이하: 비과세 연간 수익 250만원 초과: 22% (양도세 20% + 지방소득세 2%)
배당소득세	미국: 15%중국: 10%일본: 15.315%한국: 15.4%(지방소득세 포함)

미국주식 양도소득세 양도세 계산법

양도소득세는 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 순이익을 기준으로 부과됩니다. 손익통산 개념이 적용되므로, 연간 수익과 손실을 합산한 후 세금을 계산합니다.

예제:

• 애플(AAPL) 주식 매도로 1,200만원 이익 발생
• 마이크로소프트(MSFT) 주식 매도로 400만원 손실 발생
• 총 순이익 = 1,200만원 – 400만원 = 800만원
• 비과세 한도 250만원을 제외한 550만원에 대해 22% 세율 적용
• 최종 납부할 세금 = 550만원 × 22% = 121만원

배당소득세와 금융소득종합과세

배당소득세는 배당을 지급하는 국가에서 원천징수되며, 미국 주식의 경우 15% 세율이 적용됩니다. 또한, 연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만원을 초과하면 금융소득종합과세 대상이 되어 추가적인 세금이 발생할 수 있습니다.

금융소득 범위	적용 세율
연간 금융소득 2,000만원 이하	15.4% (지방소득세 포함)
연간 금융소득 2,000만원 초과	6.6~49.5% (누진세 적용)

예제:

• 연봉 8,000만원, 금융소득 2,500만원 발생
• 2,000만원까지는 15.4% 세율 적용 (308만원 납부)
• 초과 500만원은 38.5% 세율 적용 (192.5만원 추가 납부)

미국주식 세금 신고 절차

1. 미국주식 양도소득세 신고 방법

• 250만원 이하 수익: 신고 의무 없음
• 250만원 초과 수익: 익년 5월까지 홈택스에서 신고 필요
• 신고 시 제출 정보: 종목명, 매수·매도일, 가격, 수량 등

주의: 신고 대상자가 신고하지 않을 경우 20% 가산세, 과소 신고 시 10% 가산세, 납부 지연 시 일 0.022% 가산세 발생

2. 배당소득세 신고

• 대부분 원천징수되므로 별도 신고 불필요
• 단, 미국 배당소득세율이 한국 배당소득세율(15.4%)보다 낮을 경우 차액 납부 필요

미국주식 투자시 절세 전략

1. 연간 양도소득 250만 원 이하로 조절

연간 해외주식 양도소득이 250만 원 이하이면 세금이 부과되지 않으므로, 매도 시기를 조절하여 절세할 수 있습니다.

예제:

• 한 번에 500만 원 수익 실현 시
  • 250만 원 공제 후 과세대상 250만 원
  • 세금: 250만 원 × 22% = 55만 원
• 250만 원씩 나누어 매도 시 (2년에 걸쳐 분할 매도)
  • 1년 차: 250만 원 – 250만 원 = 0 원 → 세금: 0 원
  • 2년 차: 250만 원 – 250만 원 = 0 원 → 세금: 0 원
  • 총 세금: 0 원 → 55만 원 절감 가능

👉 양도차익을 연도별로 분산하여 매도하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

2. 금융소득 2,000만 원 이하 유지

금융소득(이자 + 배당)이 2,000만 원을 초과하면 종합소득세 대상이 되므로, 세금 부담을 줄이기 위해 금융소득을 2,000만 원 이하로 조절하는 것이 중요합니다.

종합과세 대상이 되면?
✅ 종합소득세율(6~45%)이 적용되며, 세금 부담 증가
✅ ISA(개인종합자산관리계좌) 가입 제한
✅ 건강보험료 지역가입자의 경우 추가 부담 가능성

👉 배당금, 예금 이자 등을 포함한 금융소득을 연간 2,000만 원 이하로 관리하면 절세할 수 있습니다.

3. 손실 본 종목 매도를 활용한 절세 전략

손실을 본 해외주식 종목을 매도하여 수익과 손실을 상계하면 양도소득세를 절감할 수 있습니다.

예제:

• 미국 주식 A에서 수익 1,000만 원 발생
• 미국 주식 B에서 손실 400만 원 발생
• 총 양도소득 = 1,000만 원 – 400만 원 = 600만 원
• 250만 원 기본공제 적용 후 과세대상: 600만 원 – 250만 원 = 350만 원
• 세금: 350만 원 × 22% = 77만 원

👉 만약 손실 종목을 매도하지 않고 그대로 두었다면, 1,000만 원 – 250만 원 = 750만 원이 과세 대상이 되어, 세금 165만 원을 내야 합니다.

✅ 손실 종목을 매도하여 양도소득세를 줄이는 것이 가능하므로, 연말에 포트폴리오 조정을 통해 절세 전략을 활용할 수 있습니다.

미국주식 양도소득세 핵심 요약

✅ 연간 미국 주식 양도소득 250만원 초과 시 22% 양도세 부과

✅ 미국 주식 배당소득세 15% 원천징수

✅ 금융소득 2,000만원 초과 시 종합소득세 신고 필수

✅ 양도소득세 신고는 익년 5월까지 필수, 미신고 시 가산세 부과

✅ 연간 250만원 이하로 수익 관리 시 세금 절감 가능