코인화폐 가상자산 과세 2년 유예 (관련주 동반강세)

가상자산 과세가 2년 더 유예되어 2027년 1월부터 시행될 예정입니다. 기존에 250만원 초과시 22% 과세 예정이였던 부분이 전면 유예가 되었는데요. 이 글에서는 비트코인 등의 가상화폐 과세 유예 이유와 그에 따른 앞으로의 영향을 모두 알아보겠습니다.

1. 코인화폐 가상자산 과세 개요

비트코인 등 가상자산 거래로 발생한 연간 수익 중 250만 원을 초과하는 금액에 대해 22%의 세금이 부과됩니다. 국세청 가상자산 소득과세 내용에서도 밝힌바 있는 이 가상자산 과세 내용은, 2025년 1월 시행 예정이었으나, 개정안 통과로 인해 2년 유예된 2027년 1월부터 시행될 예정입니다.

시행 연도	세율	가상자산 과세 기준
2027년 1월	20%(지방세 2% 별도)	250만 원 초과 수익

2. 가상자산 과세 유예 진행 상황

가상자산 과세는 원래 2021년 시행 예정이었으나, 유예가 반복되어 2025년으로 연기되었습니다. 이번 개정안으로 인해 다시 2년 유예되어 2027년 시행이 확정되었습니다.

과세 유예 주요 진행 단계

1. 2020년 7월: 가상화폐 과세 방안 기획재정부 발표
2. 2021년 1월: 원래 시행 예정
3. 2025년 1월: 2번 유예 후 시행 예정
4. 2027년 1월: 개정안 통과로 2년 추가 유예

3. 가상자산 과세 유예 이유

가상화폐 과세가 유예된 가장 큰 이유는 가상화폐 시장의 특수성과 그로 인해 발생하는 다양한 문제점을 해결하기 위해 충분한 준비가 필요하다는 점입니다. 이는 아래 3가지 핵심요소로 구분되는데요.

1. 데이터 부족

가상화폐 시장은 다른 금융 시장과 달리 그 특수성으로 인해 다양한 방식으로 수익이 발생합니다. 이를 과세 체계에 맞게 반영하려면 방대한 데이터를 수집하고 분석해야 합니다.

① 수익 형태의 다양성

• 매매 차익: 전통적인 자산 거래처럼 코인의 매수·매도 차익에서 발생하는 수익.
• 디파이(DeFi): 탈중앙화 금융 플랫폼에서 발생하는 이자 수익, 유동성 공급에 따른 보상.
• 에어드롭: 특정 프로젝트에서 무상으로 지급하는 토큰으로 인한 수익.
• 런치패드: 초기 투자로 받은 신규 코인과 이로 인한 수익.
• 스테이킹 및 대여: 특정 코인을 보유하고 네트워크에 기여한 대가로 발생하는 이자 수익.

이처럼 다양한 수익 구조는 전통적인 과세 시스템으로는 처리하기 어려운 복잡성을 가지며, 이에 따른 데이터를 효율적으로 수집하고 정확히 파악할 수 있는 시스템 구축이 필수적입니다.

② 거래소 및 개인 간 거래 기록 부족

• 가상화폐 거래는 국내외 거래소뿐만 아니라 개인 간 P2P 거래로도 이루어지기 때문에 거래 내역 추적이 어렵습니다.
• 특히, 해외 거래소나 탈중앙화 거래소(DEX)를 사용하는 경우 과세 대상 데이터를 수집하는 데 한계가 있습니다.

③ 소득 파악의 어려움

• 가상화폐는 실시간으로 가격이 변동하며, 거래 빈도도 높습니다. 또한 비트코인 뿐만 아니라 이더리움, 수이코인, 리플 등 종류도 수없이 많이 생겨났습니다. 이런 특성 때문에 소득 기준과 금액을 정확히 파악하는 데 어려움이 큽니다.

2. 이용자 보호

과세 체계 도입에서 가장 중요한 요소 중 하나는 투자자 보호입니다. 준비가 부족한 상태에서 과세를 시행하면 투자자들에게 심각한 불이익을 초래할 수 있습니다.

① 불공정 과세 가능성

• 가상화폐 거래소마다 세부 규정과 수익 계산 방식이 다르기 때문에 동일한 거래 내역이라도 과세 방식이 달라질 수 있습니다.
• 탈중앙화 거래소(DEX)를 통해 이루어진 거래의 경우 과세 기준을 적용하기 어려워 특정 이용자에게만 불리한 결과가 초래될 가능성이 있습니다.

② 납세자의 입증 책임

• 정부가 과세를 위해 납세자에게 소득과 거래 내역을 입증하도록 요구할 경우, 이를 충족하지 못하는 투자자는 부당한 세금 부과를 받을 수 있습니다.
• 특히, 가상화폐 거래 내역 보관에 대한 투자자들의 인식이 부족한 상황에서 이러한 요구는 큰 부담으로 작용할 수 있습니다.

3. 사회적 문제 예방

가상화폐 과세가 준비 없이 시행될 경우, 투자자들에게는 혼란을 야기하고 사회적 문제로까지 확대될 가능성이 있습니다.

① 자금 출처 확인의 어려움

• 가상화폐는 익명성이 보장되는 블록체인 기술을 기반으로 하고 있어 거래 출처를 정확히 확인하기 어렵습니다.
• 이에 따라 과세 대상 거래와 비과세 거래를 구분하는 데 문제가 발생할 수 있습니다.

② 과세의 형평성 문제

• 동일한 수익을 낸 투자자라도 거래소, 거래 방식, 국가에 따라 과세 금액이 달라질 수 있습니다. 이는 과세 형평성을 훼손하고 납세자 간 불만을 초래할 수 있습니다.

4. 가상자산 과세의 장단점

장점	단점
국가 수입 증가	시장 유동성 감소
투자자 보호 강화	투자 위축 가능성
합법성 및 안정성 부여	세금 신고 부담 증가
자금 세탁 방지	세율에 따른 가격 변동성

과세는 가상화폐를 정식 투자 수단으로 인정받는 계기가 될 수 있습니다. 그러나 과세 초기에는 유동성 감소와 투자 심리 위축 등 단점도 존재할 것입니다.

5. 암호화폐 가상자산 과세의 시장영향

가상자산 과세는 시장에 어떤 영향을 미칠지 생각해보면, 단기적으로는 수익실현을 위한 매도 증가로 시장의 변동성이 증가할 가능성이 있으며, 장기적으로 투자자 보호가 강화되면 안정적인 시장이 조성될 수 있습니다.

구분	단기적 영향	장기적 영향
시장 변동성	매도 압력 증가로 가격 급락 가능성	안정적인 자금 유입과 투명성 증가로 가격 안정화
투자 심리	과세 회피 심리로 투자 위축	제도적 안정성과 신뢰 형성으로 장기적 투자 심리 회복
유동성	거래량 감소 및 시장 위축	금융기관 및 기관투자자 참여로 유동성 회복
규제 효과	단기적으로 투자 심리 위축	불법 활동 감소 및 장기적 시장 신뢰 형성

6. 마치며

결론적으로 가상자산 과세 유예의 이유는 투자자 보호와 준비 부족을 고려하여 결정하였다고 할 수 있는데요. 그러나 2년 후인 2027년 1월에 시행 예정인만큼 이에 대한 대비가 다시 필요한 상황입니다.